Обязан ли арендодатель платить налоги
Да, доход от сдачи квартиры в аренду — это налогооблагаемый доход. Если вы его не декларируете, налоговая может начислить штрафы и пени.
В 2026 году налоговая активно отслеживает доходы от аренды: через банки, платёжные системы и даже жалобы соседей.
Варианты налогообложения
1. НДФЛ (общая система)
Стандартный способ — уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Если доход превышает 5 млн рублей в год — 15%.
Плюсы:
- Не нужно регистрироваться как ИП.
- Можно получить налоговый вычет.
Минусы:
- Нужно подавать декларацию 3-НДФЛ каждый год.
- Ставка 13% выше, чем при НПД.
2. Налог на профессиональный доход (НПД)
Для самозанятых — ставка 4% при работе с физическими лицами и 6% с юридическими лицами.
Плюсы:
- Не нужно подавать декларацию.
- Налог рассчитывается автоматически.
- Ставка ниже.
Минусы:
- Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
- Нельзя нанимать работников.
3. УСН для ИП
Упрощённая система налогообложения — 6% с доходов или 15% с доходов минус расходы.
Плюсы:
- Можно учитывать расходы (при ставке 15%).
- Можно нанимать работников.
Минусы:
- Нужно подавать декларацию.
- Платить страховые взносы.
Что выбрать
- НДФЛ — если вы сдаёте квартиру эпизодически и не хотите регистрироваться.
- НПД — лучший выбор для большинства арендодателей с доходом до 2,4 млн ₽.
- УСН — если у вас несколько квартир и большой доход.
Как платить налоги правильно
- НДФЛ — подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и уплатите налог до 15 июля.
- НПД — зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог», налог начисляется автоматически.
- УСН — подайте декларацию до 30 апреля и уплатите налог ежеквартально.
Если вы не платите налоги, налоговая может доначислить налог и штрафы. Правильно оформленный договор аренды — это основа для прозрачной работы. Воспользуйтесь нашим сервисом для генерации договора аренды.