Договоры займа между юрлицами, ИП и физлицами — с процентами, беспроцентные, целевые.
Договор займа между юридическими лицами и ИП — это отдельная категория сделок со своими налоговыми и правовыми особенностями. Здесь важно учитывать не только ГК РФ, но и налоговое законодательство: беспроцентный займ между взаимозависимыми лицами может привести к доначислению НДФЛ на материальную выгоду.
Займы между юрлицами часто используются для финансирования дочерних компаний, пополнения оборотных средств, оплаты крупных закупок. В шаблоне есть варианты для разных комбинаций: юрлицо-юрлицо, юрлицо-физлицо, ИП-ИП, ИП-физлицо. В каждом случае свои нюансы оформления.
Проценты по займам между организациями учитываются в налоговой базе обеих сторон: кредитор включает их в доходы, заёмщик — в расходы (в пределах лимитов). Для беспроцентных займов у заёмщика может возникать материальная выгода, если он взаимозависим с кредитором. Это нужно учитывать заранее.
В шаблоне учтены обязательные условия: сумма, срок возврата, порядок уплаты процентов, ответственность за просрочку, порядок разрешения споров. Отдельные поля — для описания цели займа и обеспечения (залог, поручительство, гарантия).
Если у вас особая схема — займ с конвертацией в долю, займ под уступку будущих требований, субординированный займ — оставьте заявку через форму. Подберём или подготовим индивидуальный вариант.
Да. Но если стороны взаимозависимы (например, материнская и дочерняя компании), у заёмщика возникнет материальная выгода от экономии на процентах и НДФЛ с неё. Чтобы избежать риска, обычно устанавливают минимальную ставку.
Нет. Передача денег по договору займа не является реализацией товаров, работ или услуг, поэтому НДС не возникает. Но если займ выдан имуществом, могут быть нюансы.
Первый шаг — письменная претензия с требованием возврата. Если не помогает — иск в арбитражный суд (если займ между организациями или ИП). При наличии залога или поручительства можно взыскать с залогодателя или поручителя.